Comment déclarer ses revenus en tant que mentor expert?
1. Qui est concerné ?
Tout mentor, même s’il intervient ponctuellement et sans structure juridique formelle, doit déclarer ses revenus. En fiscalité française, deux options s’offrent à vous :
- Régime micro-BNC (Bénéfices Non Commerciaux)
- Micro‑entreprise
2. Votre activité de mentorat est occasionnelle
Vous exercez donc en tant que particulier, sans numéro SIRET. Vous totalisez moins de 77 700 € en 2024, vous relevez du régime micro‑BNC:
Vous déclarez le montant total encaissé sur la 2042 C PRO, case 5HQ (ou 5IQ pour le second déclarant).
Un abattement forfaitaire de 34 % sera automatiquement appliqué sur vos recettes.
✅ Aucune structure à créer mais vous êtes imposé selon les règles du micro-BNC (abattement forfaitaire de 34 %, pas de charges déductibles réelles).
3. Votre activité devient régulière
Dès que le mentorat représente un véritable complément de revenu, mieux vaut passer au statut de micro‑entrepreneur:
- Inscription en ligne via l'URSSAF.
- Revenus déclarés dans la 2042 C PRO (cases 5HQ/5IQ – micro‑BNC).
- Cotisations sociales ~22 % du chiffre d’affaires.
- Franchise de TVA possible jusqu’à 36 800 €.
Un régime simple et adapté aux activités secondaires.
Voir sur cette page comment créer sa micro-entreprise.
4. Statut salarié ou fonctionnaire ?
- Si vous êtes salarié, assurez-vous que votre contrat le permette (pas de clause d’exclusivité ou de concurrence).
- Fonctionnaire : l’exercice régulier de mentorat nécessite une autorisation administrative, même si l’activité est accessoire
5. Récapitulatif : quelle case remplir ?
6. Comment remplir la déclaration en ligne ?
1. Connectez-vous à impots.gouv.fr et démarrez une déclaration.
2. Cochez la case pour les revenus indépendants / micro‑entrepreneur : la 2042 C PRO s’active.
3. Reportez : Vos recettes brutes en case 5HQ (sans abattement).
Si applicable :
5XI (activité débutée en 2024) ;
5AO (activité cessée en cours d’année) ;
5HP si vous êtes en zone franche (ex. ZFU).
4. Vérifiez votre déclaration : l’abattement sera appliqué automatiquement (34 % en micro‑BNC).